口座開設後にお客様がFATCA・CRSに関する確認に応じていただけない場合、新規のお取引をお断りすることがあります。 

また、FATCAでは、米国内国歳入庁の要請に基づき、お客様の契約情報等を日米当局間で交換することとされています。 

さらに、CRSの届出を必要とするお客様が虚偽の届出等をすると、法令に基づき刑罰（6ヶ月以下の懲役または50万円以下の罰金）が科せられることがあります。